Pour financer son développement, une entreprise peut utiliser des grandes catégories de capitaux : les fonds propres fournis par les associés ou l’entrepreneur individuel, et les financements externes qui proviennent des organismes financiers.

Que recouvre la notion de fonds propres ou de quasi-fonds propres ?

Capital social : il correspond à l’apport initial et définitif des associés pour la constitution de la société. Ces fonds ont vocation a rester de manière durable dans l’entreprise, et non à être remboursés

Comptes courants d’associés : ils sont destinés à recevoir les sommes mises à disposition de la société par ses associés de façon temporaire. C’est pourquoi on parle de quasi-fonds propres.

Compte de l’exploitant : dans une entreprise individuelle (dans laquelle il n’y a ni capital social, ni compte courant d’associé), il s’agit d’un compte qui détaille les apports de fonds et les retraits faits par l’entrepreneur individuel (c’est-à-dire l’exploitant). Contrairement au capital social, le compte de l’exploitant peut fluctuer dans les deux sens (à la hausse comme à la baisse). L’exploitation n’est pas tenu de laisser ses apports dans son entreprise.

Apports de sociétés de capital-risque : il s’agit d’apport au capital social, et non en compte courant, faits pars des sociétés dans le but de revendre à plus ou moins long terme leur participation et de réaliser des profits grâce à la valeur prise par l’entreprise au cours de son développement.

Subventions d’investissement : ces fonds sont versés à titre définitif, généralement par des collectivités territoriales, sans obligation de remboursement.

Quels sont les financements externes envisageables ?

Emprunt bancaire : il est généralement accompagné de la prise de garantie(s) qui limite les risques du prêteur en cas de difficulté de remboursement. C’est une somme mise à la disposition de l’entreprise par un organisme financier, avec obligation de la rembourser selon un échéancier préalablement défini.

Emprunt aidé : certains organismes octroient aux jeunes entreprises des prêts destinés à favoriser la création d’entreprise ou le développement d’activité. Ces prêts sont assimilés aux fonds propres et font partie des 30% d’apports régulièrement exigés pour obtenir des fonds externes. Ces prêts peuvent être octroyés par les collectivités territoriales (région, municipalité etc…) Pôle Emploi ou des associations souhaitant favoriser la création d’entreprises et le développement économique.

Crédit-bail : dans le cadre d’un crédit-bail, appelé également « location avec option d’achat » (LOA), l’entreprise n’est pas propriétaire du bien acquis avec les fonds prêtés pendant toute la durée du contrat. Il s’agit d’une simple location assortie d’une promesse de vente à l’issue de la période de location. L’organisme financier reste donc propriétaire du bien, qu’il loue à l’entreprise. Il s’engage à le lui vendre après une certaine période selon des conditions pré définies.

Locations financières : c’est un contrat de location pure, c’est-à-dire sans option d’achat, appelé également « location longue durée ». Un fournisseur, parfois par le biais d’un organisme de crédit, met à la disposition de l’entreprise un bien, tout en conservant la propriété et sans prendre d’engagement de le vendre à l’issue du contrat. Cette location peut être assortie de services tels que l’entretien et l’assurance du matériel loué, notamment pour les véhicules par exemple.

Souscriptions au capital / dons des amis et parents 

 Méditation du crédit

Les professionnels confrontés à des difficultés pour obtenir un crédit (créateurs, chefs d’entreprise, artisans, commerçants ou en profession libérale) peuvent s’adresser au médiateur national du crédit.

Les micro-crédits

Les micro-crédits professionnels ont pour objectif le financement d’un projet de création ou de développement d’une entreprise dont le besoin de financement est inférieur à 25 000 € (généralement entre 500 € et 3 000 €)

Les aides

Vous pouvez éventuellement prétendre à des aides structurelles, régionale, locale. Pour ce faire, vois le site les aides.fr

A retenir

 La Banque de France a mis en place un référentiel fort utile pour liste tous les modes de financement envisageables pour votre entreprise. Consultez-le sur le site de Banque de France dédié au financement et n’hésitez à en parler à votre expert-comptable qui pourra vous accompagner dans votre recherche de financement.